טופס 119 – בקשה להקלה במס לזכאים לתואר אקדמי או לתעודת מקצוע – טופס מקוון ולהורדה

סיימתם את התואר הראשון שלכם? אחרי כל כך הרבה שנים של מבחנים, עבודות ופרויקטים, סוף סוף קיבלתם את התואר האקדמי שעליו עבדתם כל כך קשה. זהו הישג מרשים שמסמל את סיומה של תקופה ארוכה ומאתגרת ופותח בפניכם דלתות חדשות לקריירה מקצועית ומרגשת.

אולי למדתם לימודי הוראה ובקרוב תתחילו ללמד את המקצוע שתמיד רציתם.

אולי סיימתם לימודי מקצוע ועכשיו אתם מוסמכים כהנדסאים, טכנאים, חשמלאים וכדומה.

במקרים האלה, יכול להיות שאתם זכאים לנקודות זיכוי במס. נקודות זיכוי אלו יכולות להפחית את חבות המס שלכם, וכך להקל עליכם בתחילת הקריירה המקצועית שלכם.

כדי לבדוק את זכאותכם, אתם צריכים למלא את הטופס הדיגיטלי ולהעביר אותו למעסיק החדש או הנוכחי. תהליך זה פשוט ומהיר יותר בעזרת טופס דיגיטלי, המאפשר לכם למלא את הפרטים הדרושים בצורה נוחה ומדויקת. שימוש בטופס דיגיטלי חוסך זמן וטרחה, מונע טעויות ידניות, ומבטיח שהמידע שלכם יועבר בצורה חלקה וללא עיכובים.

סיום התואר הוא לא רק ציון דרך משמעותי והתחלה של פרק חדש בחיים, אלא גם הזדמנות ליהנות מהטבות מס שמגיעות לכם. השימוש בטופס דיגיטלי לחתימה דיגיטלית משדרג את התהליך, כדי שתוכלו לשלוח את הטפסים שלכם בצורה הנוחה והיעילה ביותר.

הזכאות לנקודות זיכוי לבוגרי תואר ראשון – טופס 119

בוגרי תואר ראשון זכאים, על פי פקודת מס הכנסה, להקלות מס בדמות נקודות זיכוי. מטרת ההטבה היא לסייע לבוגרים עם כניסתם לשוק העבודה, לאחר שנות לימוד ארוכות והשקעה רבה. נקודות הזיכוי עשויות להפחית באופן ניכר את גובה המס המשולם למעסיק ולהקל על ההשתלבות הכלכלית בשנים הראשונות לקריירה.

טופס 119 – ההגדרה החשבונאית והמשפטית המלאה

טופס 119 הוא טופס רשמי של רשות המסים בישראל, שנועד להסדיר את הזכאות של יחידים לנקודות זיכוי במס הכנסה בגין סיום תואר אקדמי או תעודת מקצוע ממוסד לימודים המוכר על ידי המדינה. מדובר בכלי חשבונאי ומשפטי המאפשר לנישום להפחית את נטל המס השנתי בהתאם להוראות סעיף 40ג לפקודת מס הכנסה.

⚖️ ההיבט המשפטי של טופס 119

מהבחינה המשפטית, טופס 119 מהווה בקשה רשמית לקבלת הקלה במס לפי הזכויות הקבועות בפקודת מס הכנסה ובתקנות מס הכנסה (נקודות זיכוי לתואר אקדמי או תעודת מקצוע).
הטופס משמש כהצהרה של הנישום על עמידתו בתנאים שנקבעו בחוק, ובמילויו הוא מצרף:

• 📄 אישור סיום לימודים או תעודת מקצוע ממוסד לימודים מוכר.

• 🧾 פרטים מלאים על סוג התואר, המוסד, ותאריך סיום הלימודים.

• 📄  פרטים אישיים ותעודת זהות של המבקש.

לאחר הגשתו, רשות המסים בוחנת את הזכאות ומעדכנת את מספר נקודות הזיכוי המוענקות, בהתאם לרמת ההשכלה ולמועד הסיום.

💡 החשיבות המשפטית:
הטופס משמש אסמכתא רשמית לצורך הענקת הזיכוי במס, ונחשב חלק מהתיק האישי של הנישום ברשות המסים. כל מידע כוזב או מסמך שגוי עלולים להוות עבירה על החוק לפי סעיפי פקודת מס הכנסה.

🧮 ההיבט החשבונאי של טופס 119

מבחינה חשבונאית, טופס 119 משפיע ישירות על גובה המס הסופי שהעובד ישלם.
נקודות הזיכוי המתקבלות מקטינות את סכום המס לתשלום ומאפשרות החזר כספי רטרואקטיבי במידה שנגבה מס יתר.

להלן עיקרי החישוב:

• 🎓 תואר ראשון – זכאות לנקודות זיכוי לתקופה של עד 3 שנים ממועד סיום הלימודים.

• 🎓 תואר שני – נקודות זיכוי נוספות לתקופה של עד שנתיים.

• 🧰 תעודת מקצוע – נקודות זיכוי לתקופה קצרה יותר, בהתאם לסוג ההכשרה והיקפה.

💡 דוגמה חשבונאית:
עובד שסיים תואר ראשון עשוי להיות זכאי ל־1 נקודת זיכוי נוספת, השווה לערך כספי של מאות שקלים בכל חודש – ובמקרים מסוימים אף לקבל החזר מס רטרואקטיבי על שנים קודמות.

מי זכאי לקבלת נקודות זיכוי לאחר הגשת טופס 119 – פירוט מלא ודוגמאות מספריות

לאחר הגשת טופס 119, זכאים בוגרי תארים אקדמיים ובעלי תעודות מקצוע ממוסדות לימוד מוכרים לקבל נקודות זיכוי ממס הכנסה – הקלה כספית ישירה שמקטינה את סכום המס לתשלום מדי חודש.
להלן ההסבר המלא על הזכאות, היקף ההטבה ודוגמאות מספריות לכל מסלול, בהתאם לתקנות מס הכנסה (נקודות זיכוי לתואר אקדמי או לתעודת מקצוע).

🎓 בעלי תואר ראשון

• זכאות ל־נקודת זיכוי אחת (1) לשנה.

• משך הזכאות – עד 3 שנות מס רצופות ממועד סיום הלימודים או ממועד תחילת ההעסקה (לבחירת הבוגר).

• נקודת הזיכוי ניתנת לכל מי שסיים תואר ראשון ממוסד אקדמי המוכר על ידי המל"ג (המועצה להשכלה גבוהה).

💡 דוגמה מספרית:
שכר חודשי ברוטו: 10,000 ₪
ערך נקודת זיכוי אחת: 235 ₪ לחודש (נכון לשנת 2025)
החיסכון הכולל:

• 235 ₪ × 12 חודשים = 2,820 ₪ לשנה

• לאורך שלוש שנות זכאות: 8,460 ₪ סה"כ

כלומר, בוגר שסיים תואר ראשון בשנת 2024 עשוי לחסוך כמעט 8,500 ₪ במס הכנסה עד שנת 2027 📈

🎓 בעלי תואר שני

• זכאות ל־½ נקודת זיכוי (חצי נקודה) לשנה.

• משך הזכאות – עד 2 שנות מס עוקבות ממועד סיום התואר.

• ניתן לממש את ההטבה גם אם כבר נוצלה זכות בגין תואר ראשון.

💡 דוגמה מספרית:
שכר חודשי ברוטו: 12,000 ₪
ערך חצי נקודת זיכוי: ≈117 ₪ לחודש
החיסכון הכולל:

• 117 ₪ × 12 חודשים = 1,404 ₪ לשנה

• במשך שנתיים: 2,808 ₪ סה"כ

בוגר תואר שני שסיים בשנת 2024 ויעבוד במשרה מלאה יכול ליהנות מהנחה של כמעט 2,800 ₪ בתקופת ההטבה.

🎓 תואר שלישי (דוקטורט) או לימודי רפואה במסלול ישיר

• זכאות כוללת ל־1 נקודת זיכוי לשנה במשך 3 שנים, ולאחר מכן ½ נקודה לשנתיים נוספות.

• סה"כ עד 5 שנות זכאות רצופות.

💡 דוגמה מספרית:
שכר חודשי ברוטו: 15,000 ₪

• נקודת זיכוי אחת = 235 ₪ × 12 חודשים × 3 שנים = 8,460 ₪

• חצי נקודת זיכוי = 117 ₪ × 12 חודשים × 2 שנים = 2,808 ₪

• סה"כ חיסכון אפשרי: 11,268 ₪

כלומר, בוגר דוקטורט עשוי להקטין את תשלום המס שלו ביותר מ־11,000 ₪ במהלך חמש שנות ההטבה 🎓💼

🧰 תעודת מקצוע

• בוגרי מוסד לימודים מקצועי המוכר על ידי משרד העבודה, משרד החינוך או גוף ממשלתי מוסמך, הסיימו הכשרה בהיקף של לפחות 1,700 שעות אקדמאיות במוסד מוכר וזכאים לתעודת מקצוע.

• זכאות ל־נקודת זיכוי אחת לכל שנת לימודים, עד 3 שנות מס לכל היותר.

• ההטבה ניתנת לבוגרים של הכשרות מקצועיות כגון: הנדסאים, חשמלאים, טכנאים, מנהלי חשבונות ועוד.

💡 דוגמה מספרית:
שכר חודשי ברוטו: 9,000 ₪
נקודת זיכוי אחת = 235 ₪ × 12 חודשים = 2,820 ₪ לשנה
בוגר לימודי הנדסאי (שנתיים) יהיה זכאי ל־5,640 ₪ סה"כ, ובוגר מסלול של 3 שנים ייהנה מהטבה כוללת של 8,460 ₪.

⚖️ תנאים כלליים למימוש ההטבה – איך אדע שאני צריך לשלוח טופס 119?

כדי לממש את ההטבה בפועל, על המבקש לעמוד בתנאים הבאים:

• להיות תושב ישראל בעת סיום הלימודים ובשנת המס הרלוונטית.

• לצרף לטופס 119 אישור זכאות מהמוסד האקדמי או המקצועי (או תעודת סיום).

• למלא את מועד סיום הלימודים המדויק ואת סוג התואר/התעודה.

• להצהיר כי הזכאות לא נוצלה בעבר עבור אותו מסלול לימודים.

מה כדאי להכין ולדעת לפני הגשת טופס 119

לפני שמתחילים למלא ולהגיש את טופס 119 – בקשה לנקודות זיכוי לבוגרי תואר אקדמי או תעודת מקצוע, חשוב לבצע הכנה מוקדמת יסודית.
השלבים הבאים יעזרו לכם להבטיח שהבקשה תטופל במהירות, ללא עיכובים, ושההטבה תמומש במלואה כבר בתלוש השכר הקרוב.

🧾 מסמכים שיש להכין מראש

כדי שרשות המסים או המעסיק יאשרו את הבקשה, יש לצרף לטופס את כל האישורים התומכים בזכאות:

• 🎓 אישור זכאות לתואר אקדמי – ממוסד אקדמי מוכר על ידי המועצה להשכלה גבוהה.

• 🧰 או תעודת מקצוע רשמית – ממוסד לימודים המוכר על ידי משרד העבודה, משרד החינוך או גוף ממשלתי מוסמך אחר.

• 🪪 תעודת זהות כולל ספח – לאימות הפרטים האישיים.

• 📄 אישור העסקה או תלוש שכר – במידה ומדובר בעובד שכיר חדש שמעוניין לעדכן את נקודות הזיכוי במקום העבודה.

• 📅 אישור על תאריך סיום הלימודים המדויק – לעיתים מופיע בתעודת הסיום או במסמך נלווה מהמוסד.

💡 טיפ חשוב:
יש לוודא שהתעודה או האישור מציינים במפורש את תאריך סיום הלימודים או הזכאות לתואר, מאחר שזהו המועד שממנו מחושבת תקופת ההטבה.

🧮 מידע שכדאי לזכור לפני המילוי

• ⚖️ משך ההטבה וגובה נקודות הזיכוי –

  • תואר ראשון → 1 נקודת זיכוי לשנה (עד 3 שנים).

  • תואר שני → ½ נקודת זיכוי לשנה (עד 2 שנים).

  • תעודת מקצוע → 1 נקודת זיכוי לכל שנת לימודים (עד 3 שנים).
    כל נקודת זיכוי שווה כיום כ־235 ₪ לחודש (כ־2,820 ₪ לשנה).

• 📚 מה נחשב מוסד לימודים מוכר – רק מוסדות שמאושרים ע"י המל"ג (לתארים אקדמיים) או רשומים ברשימת מוסדות מקצועיים מורשים של משרד העבודה.

• 🧾 הבחירה מתי להתחיל את ההטבה – ניתן לבחור לממש את נקודות הזיכוי בשנת המס שלאחר סיום הלימודים או בשנה שאחריה – בהתאם למועד הכניסה לעבודה ולרמת ההכנסה.

• 🧠 לא ניתן לקבל את ההטבה פעמיים על אותו תואר – יש להצהיר בטופס שלא נעשה שימוש בזכאות זו בעבר.

הליך הגשת בקשה לנקודות זיכוי באמצעות טופס 119

הליך הגשת בקשה ל־נקודות זיכוי ממס הכנסה בעזרת טופס 119 נועד להקל על בוגרי תארים אקדמיים ובעלי תעודות מקצוע במימוש ההטבה שמגיעה להם כחוק.
ההליך נחשב פשוט ונגיש, וניתן כיום לבצעו באופן מקוון ודיגיטלי, ללא צורך בהדפסות, תורים או פנייה פיזית למשרדי רשות המסים.

📋 שלב ראשון – מילוי טופס 119

בשלב הראשון ממלאים את טופס 119 באופן מקוון.
הטופס כולל:

• פרטים אישיים מלאים – שם, תעודת זהות, כתובת ופרטי התקשרות.

• פרטי מוסד הלימודים, סוג התואר או תעודת המקצוע ותאריך סיום הלימודים.

• פרטים על מקום העבודה הנוכחי (אם קיים).

• הצהרה על כך שהזכאות להטבה לא נוצלה בעבר עבור אותו תואר.

💡 טיפ: מומלץ לבדוק מראש את סיווג המוסד הלימודי והאם הוא מוכר על ידי רשות המסים לצורך ההטבה, כדי למנוע דחייה של הבקשה.

📎 שלב שני – צירוף מסמכים נלווים

לטופס יש לצרף את כל המסמכים התומכים המעידים על הזכאות:

• אישור זכאות לתואר מהמוסד האקדמי או תעודת סיום.

• צילום תעודת זהות כולל ספח.

• במקרים של תעודת מקצוע – אישור ממשרד העבודה, משרד החינוך או גוף מוסמך אחר.

ניתן להעלות את הקבצים ישירות דרך הטופס הדיגיטלי, מה שמבטיח שלמות ואבטחת מידע מלאה.

💻 שלב שלישי – הגשה דיגיטלית למעסיק או לרשות המסים

לאחר מילוי הטופס והעלאת המסמכים, ניתן לבחור את אופן ההגשה:

• עובדים שכירים: יש להעביר את הטופס למעסיק הנוכחי (בדרך כלל יחד עם טופס 101 בתחילת שנה).

• עובדים חדשים: ניתן לצרף את טופס 119 בעת הקליטה לעבודה כדי לעדכן את חישוב המס כבר מהתשלום הראשון.

• עצמאים או מי שאינם מועסקים: ניתן להגיש את הבקשה ישירות לרשות המסים דרך הדו"ח השנתי (טופס 1301).

באמצעות מערכת Easydo, ניתן לבצע את כל התהליך בלחיצה אחת – החל מהמילוי ועד השליחה המאובטחת לגורם הרלוונטי 📍✅

⚙️ שלב רביעי – עדכון נקודות הזיכוי במערכת

לאחר עיבוד הבקשה ואישור רשות המסים או המעסיק, נקודות הזיכוי מתעדכנות במערכת השכר האישית של העובד.
העדכון עשוי להשפיע באופן מיידי על גובה המס הנוכה מדי חודש, ובמקרים מסוימים אף להביא להחזר רטרואקטיבי על חודשים קודמים באותה שנת מס.

💰 דוגמה:
עובדת שסיימה תואר ראשון וזכאית לנקודת זיכוי אחת (בשווי 235 ₪ לחודש) תשלם פחות מס החל מהחודש שלאחר האישור, ובתוך שנה תחסוך כ־2,820 ₪.

✅ יתרונות ההליך הדיגיטלי

• 🧾 אין צורך בהדפסה או משלוח פיזי של טפסים.

• 🔒 אבטחת מידע מלאה – הנתונים נשמרים באופן מוצפן ומוגן.

• 🧠 מניעת טעויות – המערכת מוודאת שכל השדות מולאו כנדרש.

האם חובה להשתמש בשירותיו של רואה חשבון לצורך מילוי טופס 119?

רבים שואלים האם יש צורך להיעזר ב־רואה חשבון או יועץ מס כדי למלא ולהגיש את טופס 119 – בקשה לנקודות זיכוי לבוגרי תואר אקדמי או תעודת מקצוע.
התשובה היא: לא חובה, אך במקרים מסוימים זה בהחלט יכול להועיל.

⚖️ מתי אין חובה ברואה חשבון למילוי טופס 119

במקרים הפשוטים – כאשר מדובר בבוגר תואר ראשון, שני או בלימודי מקצוע ממוסד מוכר, עם תעודה תקפה ותאריך סיום ברור – אין חובה להיעזר ברואה חשבון.
הטופס נחשב לטופס קל ופשוט למילוי עצמי, וניתן להגישו ישירות למעסיק או דרך מערכת דיגיטלית כמו Easydo, ללא צורך בליווי מקצועי.

💡 במילים אחרות:
אם ברשותכם –

• אישור זכאות רשמי,

• תעודת זהות,

• ותאריך סיום לימודים מדויק –
  ניתן להשלים את ההגשה באופן עצמאי לחלוטין ובמהירות.

👨🏻‍💼 מתי כן כדאי לשקול ליווי של רואה חשבון

ישנם מצבים שבהם מומלץ או משתלם להיעזר ברואה חשבון:

• כאשר למבקש יש הכנסות ממספר מקורות (לדוגמה: גם שכיר וגם עצמאי).

• במקרים בהם קיימת אי־בהירות לגבי סוג התואר או מוסד הלימודים, והאם הוא מוכר על ידי רשות המסים.

• כאשר רוצים לבדוק אפשרות להחזר מס רטרואקטיבי על שנות מס קודמות.

• במקרים של מעבר בין עבודות או צורך בעדכון תיאום מס במקביל להגשת הטופס.

• כאשר יש צורך לאחד נקודות זיכוי שונות (כגון הטבות להורים, מגורים בפריפריה או שירות צבאי).

במקרים כאלה, רואה חשבון יוכל לוודא שהנתונים מוזנים נכון, שהמועד למימוש נקודות הזיכוי נבחר בצורה מיטבית, ושהמסמכים מוגשים בצורה שתבטיח את אישור ההטבה ללא עיכובים.

📊 כמה זה יכול לעזור בפועל

ייעוץ חד־פעמי קצר עם רואה חשבון עשוי להבטיח חיסכון משמעותי:
אם לדוגמה אדם זכאי ל־3 נקודות זיכוי (כ־705 ₪ לחודש), ובגלל טעות לא הגיש את הבקשה בזמן – הוא עלול לוותר על 8,460 ₪ בשנה אחת בלבד.
בדיקה מקצועית עשויה לאתר טעויות כאלה ולהחזיר סכומים משמעותיים.

✅ סיכום

• ❌ אין חובה חוקית לעבוד עם רואה חשבון כדי למלא טופס 119.

• ✅ עם זאת, ליווי מקצועי יכול לעזור למקסם את הזכאות, למנוע טעויות ולזרז את התהליך.

יתרונות השימוש בטופס דיגיטלי למילוי טופס 119 וקבלת הקלה במס

טופס דיגיטלי לחתימה והגשה מקוונת מציע יתרונות משמעותיים לעומת טפסים ידניים. ניתן לחתום עליו בחתימה דיגיטלית מאושרת, השומרת על תוקף משפטי מלא לפי חוק חתימה אלקטרונית. כך נחסך הצורך בהדפסה, סריקה או שליחה פיזית, והמסמכים מועברים באופן מיידי ומאובטח לרשות הרלוונטית או למעסיק.

 

 

טופס 119 להורדה מלאה

הורדת טופס 119

 

 

 

סיכום – טופס 119 מקוון

השלמת תואר ראשון היא לא רק הישג אישי ואקדמי, אלא גם הזדמנות ליהנות מהטבות מס המגיעות לכם כחוק. באמצעות טופס דיגיטלי ניתן לבצע את ההליך בקלות, במהירות ובאופן מאובטח, ולוודא שהנקודות יתווספו לתלוש השכר שלכם בזמן. הגשה מקוונת היא הדרך המתקדמת והיעילה ביותר לנצל את הזכויות שלכם – מבלי לוותר על נוחות, דיוק או בטיחות המידע.